Theo đánh giá của Công An TP Hà Nội tại Hội nghị sơ kết 5 năm thực hiện quy chế phối hợp phòng chống các hành vi tội phạm trong lĩnh vực thuế vừa được tổ chức đầu tháng 8/2013 cho thấy, tình hình tội phạm về thuế đang diễn biến rất phức tạp. Các vụ vi phạm có xu hướng ngày càng gia tăng và nghiêm trọng ở hầu hết các loại hình DN, gây thất thu không nhỏ cho ngân sách nhà nước. <
><
>Tội phạm về thuế ngày càng tinh vi<
><
>Theo đại tá Nguyễn Mạnh Hùng, Trưởng phòng PC 46 Công an TP Hà Nội: trong 10 sắc thuế Nhà nước đã ban hành, có 5 sắc thuế bị tội phạm lợi dụng nhiều nhất là thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN, thuế xuất nhập khẩu và thuế nhà đất. Chỉ tính riêng năm 2011, cơ quan công an đã điều tra, xử lý 204 vụ vi phạm pháp luật về thuế, với 215 đối tượng tham gia, tăng gấp hơn 2 lần so với năm 2010, trong đó nổi lên các thủ đoạn trốn thuế như: DN ngoài quốc doanh và DN FDI tìm mọi cách khai khống chi phí đầu vào để tiết giảm lợi nhuận từ đó giảm thu nhập để trốn thuế. Tình trạng bán hàng không xuất hóa đơn cũng diễn ra phổ biến. Nhiều đối tượng không tuân thủ các quy định về kế toán, mua bán hàng hóa qua nhiều khâu trung gian, sử dụng hóa đơn của DN bỏ trốn để trốn thuế. Điển hình như Công ty Viễn thông điện lực bán hàng không xuất hóa đơn GTGT, không nộp ngân sách 37 tỷ đồng.<
><
>Trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, các đối tượng thường dùng thủ đoạn kê khai giảm giá hàng hóa nhập khẩu, ghi giá trong hợp đồng thấp hơn so với giá trị thực tế, đặc biệt là khai sai chủng loại hàng hóa, từ hàng có giá trị cao, đời mới thành hàng hóa có giá trị thấp, đời cũ, hàng mới 100% thành hàng đã qua sử dụng… để trốn thuế GTGT và thuế nhập khẩu. Một số trường hợp còn lợi dụng các chế độ ưu đãi để nhập khẩu thêm nhiều hàng hóa khác để trốn thuế, ví dụ như Công ty liên doanh sân golf Tam Đảo lợi dụng việc nhập khẩu thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh sân golf đã nhập khẩu 34 ôtô 49 chỗ ngồi, trốn thuế trên 70 tỷ đồng...<
><
>Bên cạnh tội phạm trốn thuế thì tội phạm lừa đảo, chiếm đoạt tiền ngân sách thông qua hoàn thuế, chuyển giá diễn biến phức tạp. Lợi dụng những ưu đãi đầu tư, các DN có giao dịch liên kết, các công ty hoạt động theo mô hình công ty mẹ, con đã thực hiện các hành vi chuyển giá thông qua việc mở chi nhánh ở nhiều địa phương, bán hàng lòng vòng để giảm nghĩa vụ thuế, thậm chí có DN ghi giá trị bán thấp hơn giá trị đầu vào (bán theo lô) để hợp thức hóa hồ sơ và xin hoàn thuế, nhằm chiếm đoạt tiền NSNN. Một số DN không được hưởng ưu đãi thuế TNDN, nhưng đã lập hồ sơ không đúng thực tế để được hưởng ưu đãi, hoặc thỏa thuận với các DN nước ngoài giảm giá bán trên sổ sách hóa đơn để trốn thuế nhập khẩu và thuế TNDN. Điển hình tháng 5/2009, Công an Hà Nội đã phát hiện một số DN kinh doanh ôtô nhập khẩu từ Hàn Quốc có hành vi thông đồng với DN nước ngoài khai sai giá trị thực tế mua bán để trốn thuế nhập khẩu. Qua phối hợp với cơ quan thuế nghiên cứu xác minh đã phát hiện các DN này trốn thuế gần 14 tỷ đồng, trong đó có gần 10 tỷ đồng thuế TNDN và trên 4,2 tỷ đồng thuế GTGT. Công an kinh tế và Cục Thuế Hà Nội đã thu hồi cho NSNN 4,25 tỷ đồng và chuyển hồ sơ cho Công an Hải Phòng để tiếp tục điều tra. Tháng 6/2011, Phòng PA81 Công an TP Hà Nội đã phát hiện và phối hợp với Cục Thuế Hà Nội điều tra xác minh làm rõ việc Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam phát mại 08 xe ôtô là tài sản đảm bảo tiền vay cho Công ty cổ phần thương mại dịch vụ Ngân Lợi, nhưng không kê khai nộp thuế GTGT. Qua đó, Cục Thuế đã quyết định xử phạt vi phạm hành chính và truy thu thuế của ngân hàng này gần 6,4 tỷ đồng. <
><
>Sẽ truy tố những vụ trốn thuế nghiêm trọng<
><
>Đại tá Nguyễn Anh Tuấn, Trưởng phòng An ninh kinh tế Công an TP Hà Nội cho biết, trước thực trạng tội phạm về thuế có chiều hướng gia tăng, trong thời gian tới, cơ quan công an sẽ tăng cường phối hợp với ngành thuế đẩy mạnh thanh tra, kiểm tra các DN kinh doanh trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, kinh doanh bất động sản, khai thác khoáng sản, dược phẩm; tổ chức thống kê phân loại các DN FDI đang hoạt động trên địa bàn theo tiêu chí, quốc tịch, ngành nghề kinh doanh, thời gian đầu tư, tổng số lỗ, số tiền thực tế đã đầu tư, số tiền đã hoàn thuế, từ đó áp dụng các biện pháp chống chuyển giá phù hợp.<
><
>Với trường hợp DN ngay trong năm đầu tiên đã phát sinh lỗ lớn hoặc có hoàn thuế thì sẽ giám sát, kiểm tra và yêu cầu DN giải trình. Cơ quan công an sẽ thường xuyên trao đổi thông tin với cơ quan thuế, tổ chức các đoàn kiểm tra liên ngành, các đoàn thanh tra chuyên đề để phát hiện, xử lý kịp thời các trường hợp vi phạm về thuế. Đặc biệt trong thời gian tới, hai cơ quan sẽ kiên quyết điều tra, đưa ra truy tố, xét xử đối với những vụ việc vi phạm, trốn thuế có tính chất nghiêm trọng, tinh vi, có tổ chức để răn đe, phòng ngừa các đối tượng có ý định vi phạm pháp luật về thuế./.<
><
>TCT<
>